Zbliża się przełomowy moment w fakturowaniu w Polsce – wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Ten nowy mechanizm, stworzony w celu ułatwienia rozliczeń biznesowych, ma być odpowiedzią na potrzeby bezpiecznego fakturowania. Czy naprawdę usprawni on wymianę dokumentów między firmami? Zapraszamy do lektury artykułu.

Kiedy zaczynamy korzystać z nowego systemu?

Choć KSeF jest dostępny od 1 stycznia 2022 r., formalne zezwolenie na elektroniczne fakturowanie od Rady Unii Europejskiej zacznie obowiązywać od 1 stycznia 2024 r.

W jaki sposób działa Krajowy System e-Faktur?

KSeF pozwala na wygenerowanie tzw. faktury ustrukturyzowanej z unikalnym numerem identyfikacyjnym. Faktura taka jest zgodna z normami dla dokumentów elektronicznych, a jej struktura została opublikowana na platformie ePUAP.

Co warto wiedzieć o KSeF?

KSeF, będący inicjatywą Ministerstwa Finansów, oferuje możliwość:

• Wystawienia faktury,
• Otrzymania i przechowywania faktur,
• Nadania fakturze unikalnego numeru.

System informuje również o:

• Dacie i szczegółach wystawienia faktury,
• Potencjalnych problemach z fakturą.

Jak skorzystać z nowego sposobu fakturowania?

Możliwe będzie wykorzystanie komercyjnych programów finansowo-księgowych. Faktury będą przesyłane do KSeF przez API. Ministerstwo planuje również udostępnić bezpłatne narzędzia.

Jakie są zasady korzystania z KSeF?

Przed 2024 r. niezbędna jest zgoda kontrahenta na e-fakturowanie. Jeśli kontrahent nie zgadza się na odbiór faktury elektronicznej, sprzedawca musi dostarczyć ją w innej formie, np. w wersji papierowej.

Czy KSeF kontroluje faktury?

Tak, faktury są weryfikowane pod kątem ich poprawności. W razie wykrycia błędów, faktura jest odrzucana.

Czego nie można robić w KSeF?

Niektóre dokumenty, takie jak duplikaty czy noty korygujące, nie mogą być wystawione przez KSeF.

Kto ma dostęp do systemu?

Uprawnienia w KSeF są przyznawane przez podatnika. Może on udostępnić dostęp wybranym osobom lub podmiotom.

Czy wprowadzenie KSeF to krok w dobrą stronę?

Z jednej strony, KSeF przynosi wiele korzyści, takich jak uproszczenie procesu fakturowania czy skrócenie czasu zwrotu VAT. Z drugiej jednak strony, istnieją pewne wyzwania, takie jak ograniczenia w rodzajach dokumentów czy ryzyko błędów. Niemniej jednak, rola księgowego pozostaje kluczowa.

W związku z wprowadzeniem pakietu SLIM VAT 3 od 1 lipca 2023 r., dla przedsiębiorców nastała istotna modyfikacja: podniesiono próg kwalifikujący do statusu małego podatnika. W dalszej części artykułu poruszymy tematy:

• Kryteria uzyskania statusu małego podatnika.
• Zalety płynące z tego statusu.
• Jak prawidłowo wybrać metodę kasową?
• Jakie obowiązki deklaracyjne dotyczą małych podatników?
• Najczęściej pojawiające się pytania wśród przedsiębiorców.

Spis treści:

1. Kryteria uzyskania statusu małego podatnika.
2. Zalety posiadania statusu małego podatnika.
3. Wybór metody kasowej – jak i kiedy to zrobić?
4. Deklaracje VAT obowiązujące małych podatników.
5. Najczęściej zadawane pytania.

Kryteria uzyskania statusu małego podatnika:

Zgodnie z Ustawą o VAT, status małego podatnika przysługiwał dotychczas przedsiębiorcom, których roczna wartość sprzedaży nie przekraczała 1 200 000 euro. Kurs średni euro według NBP z pierwszego roboczego dnia października roku poprzedzającego rok podatkowy pozwalał przeliczyć tę sumę na 5 793 000 zł.

Dla określonych kategorii przedsiębiorców, takich jak maklerzy czy zarządcy funduszów, obowiązywał niższy próg – 217 000 zł w 2023 r. Jednak od 1 lipca 2023 r., nowy próg wynosi 9 654 000 zł.

Zalety posiadania statusu małego podatnika:

Posiadanie statusu małego podatnika przynosi takie korzyści jak:

Możliwość kwartalnego rozliczania VAT zamiast miesięcznego.

Opcja wyboru metody kasowej w rozliczeniach VAT.

Większa liczba przedsiębiorców może skorzystać z tych ulg dzięki podwyższeniu progu.

Wybór metody kasowej – jak i kiedy to zrobić?

Metodę kasową wybiera się przez aktualizację formularza VAT-R. Ważne jest, by dokonać tego przed okresem, w którym chcemy ją stosować. Warto podkreślić, że w metodzie kasowej obowiązek podatkowy pojawia się:

W dniu otrzymania zapłaty (całości lub części) w przypadku dostawy towarów/usług dla innego podatnika VAT.

Najpóźniej w 180. dniu od dostawy, gdy odbiorcą jest inny podmiot.

Deklaracje VAT obowiązujące małych podatników

Nowo otwarte firmy przez pierwszy rok muszą składać miesięczne deklaracje VAT. Po tym czasie przechodzą na rozliczenia kwartalne.

Jeśli przedsiębiorca chce przejść na rozliczenia kwartalne po pierwszym roku działalności, musi zaktualizować formularz VAT-R.

Najczęściej zadawane pytania:

1. 1. Czy każdy przedsiębiorca może uzyskać status małego podatnika?

Nie, musi spełnić kryteria dotyczące rocznej wartości sprzedaży.

1. 1. Istnieją wyjątki od nowego progu?

Tak, pewne kategorie przedsiębiorców mają niższy próg – 217 000 zł w 2023 r.

1. 1. Czy małym podatnikom obowiązkowo przysługuje metoda kasowa?

Nie, to jedynie opcja do wyboru.

1. 1. Jak często deklaracje VAT są wymagane dla małego podatnika?

W pierwszym roku działalności miesięcznie, później kwartalnie.

Zapraszamy do zapoznania się ze szczegółami.

Ile kosztuje Cię księgowość Twojej firmy?
Skontaktuj się z nami i sprawdź czy możesz płacić mniej!

Od 1 stycznia 2018 r. wzrosło minimalne wynagrodzenie za pracę dla pracowników zatrudnionych w pełnym miesięcznym wymiarze czasu pracy.
Jak zmieniły się kwoty i jaki ma to wpływ na wysokość składek ZUS?

Ministerstwo Finansów intensywnie pracuje nad domknięciem przepisów dotyczących nowej ulgi inwestycyjnej.
Chodzi o to, by poprzez niższe opodatkowanie zysków ze stworzenia innowacyjnego rozwiązania, zachęcać przedsiębiorców do ciągłych inwestycji i ulepszania swoich usług i produktów.

Zajmujesz się działalnością twórczą, prowadzisz badania naukowe lub prace rozwojowe zwiększasz zasoby wiedzy i wykorzystujesz je do tworzenia nowych zastosowań?
Dzięki nowej uldze na badania i rozwój obniżysz swój podatek dochodowy.
Jak to zrobić? Skontaktuj się z nami, a wyjaśnimy jakie warunki musisz spełnić.

13 stycznia 2018 r. Ministerstwo Finansów uruchomiło wykaz „podejrzanych” podmiotów.

To rozwiązanie pozwala przedsiębiorcy na sprawdzenie swoich kontrahentów i jest pogłosem wejścia w życie ustawy o STIR.

Kto może na nią trafić?

• Podmioty, dla których naczelnik urzędu skarbowego nie dokonał rejestracji.
• Podmioty, które zostały wykreślone przez naczelnika urzędu skarbowego z rejestru jako podatnicy VAT.
• Podmioty, których rejestracja jako podatników VAT została przywrócona.

Wyszukiwarkę znajdziecie: tu.

Najmniejsi przedsiębiorcy nie zdążyli jeszcze złożyć pierwszego JPK VAT, a Rządowe Centrum Legislacji już wprowadza zmiany w sposobie składania tego dokumentu.
Mikro przedsiębiorcy nie będą musieli kupować kwalifikowanego podpisu elektronicznego, ani tworzyć profilu zaufanego, aby złożyć JPK VAT.

Przedsiębiorcy swoją autentyczność będą mogli potwierdzić poprzez podanie numeru NIP, PESEL, imienia i nazwiska, daty urodzenia i wysokości uzyskanego dwa lata wcześniej przychodu dla celów PIT.

Ten, kto posiada Klientów z zagranicy, dobrze wie jak bardzo podwójne opodatkowanie może uprzykrzyć prowadzenie biznesu.
Jednak istnieją sposoby, by uniknąć uiszczania podatku dochodowego dwa razy.
Jak to zrobić? Skontaktuj się z nami, a wyjaśnimy jakie warunki musisz spełnić.