October 21st, 2023

Jak wynika z badań przeprowadzonych przez Deloitte, brak płynności finansowej może prowadzić do upadłości firm, które na pozór dobrze radzą sobie na rynku. W jaki sposób można poradzić sobie z problemem braku gotówki w firmie? Poniżej trzy najważniejsze sposoby.

Po pierwsze: zmniejszyć koszty stałe

Część przedsiębiorców, szczególnie tych o małym doświadczeniu biznesowym, nie kontroluje dostatecznie poziomu dochodów i wydatków. Brak prowadzenia budżetu firmowego skutkuje nieprzemyślanym i nieuzasadnionym zwiększaniem kosztów stałych, zazwyczaj niewspółmiernym do wzrostu dochodów. Wynajęcie zbyt dużego biura w drogiej dzielnicy czy zakup kosztownego modelu auta to najczęstsze grzechy główne przedsiębiorców żyjących ponad stan. Tymczasem wystarczy zredukować koszty stałe, aby odzyskać płynność finansową w firmie.

Po drugie: wdrożyć skuteczny faktoring

Dość skutecznym rozwiązaniem, które odciąża biuro rachunkowe przedsiębiorstwa od konieczności samodzielnego borykania się z nieuregulowanymi należnościami, jest faktoring. Polega on na przekazaniu wierzytelności faktorowi (zazwyczaj firmie faktoringowej), który zajmuje się jej obsługą. Korzyścią, jaka wynika z tego rozwiązania, jest szybsze pozyskanie zapłaty za sprzedany produkt lub wykonaną usługę. Faktoring ogranicza przestoje finansowe związane z nieterminową opłatą faktur przez nierzetelnych kontrahentów.

Po trzecie: zawnioskować o dofinansowanie ze środków Unii Europejskiej

Wśród najciekawszych dotacji tego roku warto wymienić Innowacje w MŚP. Celem programu jest przekazanie środków, które posłużą wdrażaniu i komercjalizacji innowacji w sektorze małych i średnich przedsiębiorstw. Program jest na tyle uniwersalny, że spełni potrzeby firmy z każdej branży, umożliwiając zarówno sfinansowanie uruchomienia nowej linii produkcyjnej, jak również stworzenie nowego systemu informatycznego. Projekt umożliwia zdobycie dotacji na poziomie maksymalnie 3 milionów złotych. Wraz z początkiem nowego roku pojawią się nowe programy, w ramach których firmy będą mogły uzyskać dofinansowanie na rozwój.

Czy wiesz, że…
Istnieją wydatki, których nie będziesz mógł wrzucić w koszty, jeśli nie będą one zapłacone?

Mowa tu o:

1. Wynagrodzeniach dla pracowników:
jeśli chcesz zaliczyć je do kosztów, musisz je najpierw wypłacić. Istotne jest to, kiedy pracownik będzie miał dostęp do swojej wypłaty. Jeśli dotrzymasz terminu wypłaty, to będą one kosztem w miesiącu, za który przysługiwała.

2. Umowach o dzieło i zleceniach:
wynagrodzenia są zaliczane do kosztów kasowo, czyli wtedy, kiedy zostaną faktycznie wypłacone i pracownik będzie miał je do dyspozycji.

3. Składkach ZUS:
jeżeli nie zostanie dotrzymany termin ich opłacenia, to zaliczamy je w koszty dopiero wtedy, kiedy wpłyną na rachunek ZUSu.

4. Odsetkach:
odsetki od pożyczek i kredytów, od zobowiązań wobec kontrahentów, czy odsetkowa część raty leasingu będą stanowiły koszty, jeśli będą już opłacone.

Aż 71% właścicieli polskich firm z sektora MSP uważa, że działania CSR pomagają w redukcji kosztów, a ponad 60% przyznaje, że przyczynia się to do zwiększenia liczby klientów, wzrostu przychodów firmy oraz zwiększenia konkurencyjności.

Wśród najczęściej podejmowanych aktywności z zakresu CSR wskazywali na:

• oszczędzanie wody i energii (88%),
• sortowanie odpadów (79%),
• kupowanie produktów eko (59%),
• wsparcie akcji charytatywnych (59%).

Dobrym praktykiem koncepcji CSR jest polska firma Recman (projektująca modę męską i akcesoria), która od 2014 roku, przekazuje wszystkie zyski ze sprzedaży konkretnego produktu na spełnianie marzeń dzieci z Fundacja Mam Marzenie.

Efekt? 140 000 zł na zrealizowanie 21 marzeń dzieci nieuleczalnie chorych.

Co więcej, projekt ten w bardzo pozytywny sposób wpłynął na rywalizację i motywację pracowników – każdy z nich chciał sprzedać jak najwięcej!

To dobry przykład, który pokazuje że działania CSR nie są przypisane dla największych firm z zagranicznym kapitałem.
Pamiętaj, że w CSR nie chodzi o wydawanie wielkich kwot na pomoc innym. Dobrze jest zacząć od niewielkich przedsięwzięć na przykład takich, które dążą do oszczędności czy to energii, czy wody, czy wydruków. Możesz też cyklicznie brać udział w akcjach charytatywnych, w ramach których stworzysz „firmową paczkę pomocy”.

Masz jakiś pomysł? Podziel się nim w komentarzu!

Split payment ma wejść w życie 1 lipca 2018 roku. Mechanizm polegał będzie na rozdzieleniu płatności na dwa rachunki w momencie, gdy zrobimy jedną płatność za nabyty towar lub usługę. Zapłata odpowiadająca wartości sprzedaży netto będzie wpływała na rachunek rozliczeniowy dostawcy. Jednakże pozostała zapłata odpowiadająca kwocie VAT będzie wpływała na specjalny rachunek bankowych dostawcy, czyli rachunek VAT.

Według założeń ustawy korzystanie z systemu split payment ma być dobrowolne. A więc w praktyce decyzję o wyborze tego modelu płatności będzie podejmowała strona jej dokonująca, czyli nabywca towarów bądź usług. Natomiast jeśli sprzedawca nie będzie chciał korzystać ze split payment, będzie musiał ustalić to najpierw ze swoim klientem. To oznacza, że każdy podatnik VAT będzie musiał dysponować dwoma osobnymi kontami: podstawowym – do prowadzenia własnej działalności gospodarczej i specjalnym – do celów VAT.

Wraz z nowelizacją, rachunek VAT dla przedsiębiorstw będzie automatycznie zakładany przez Banki lub Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową (SKOK). Założenie i prowadzenie takiego konta nie będzie wiązało się z zawieraniem dodatkowej umowy. Rozdzielenie kwoty na netto i VAT będzie zadaniem instytucji bankowej, która z tego tytułu będzie mogła pobierać opłatę. Opłata nie będzie jednak wyższa niż ta za przelew bez zastosowania split payment. A same środki zgromadzone na specjalnym rachunku będą wolne od egzekucji sądowej i administracyjnej.

Zachęt do korzystania ze split paymentu ma być więcej. Przede wszystkim mają nas kusić szybkie zwroty nadwyżki podatku naliczonego nad należnym na rachunek VAT. Przedsiębiorca, który wystąpi o taki zwrot na konto VAT, a nie na zwykły rachunek służący do prowadzenia biznesu, dostanie przelew już w ciągu 25 dni, licząc od dnia złożenia deklaracji VAT.

Kolejnym udogodnieniem dla korzystających z split payment ma być możliwość obniżenia wartości należnego podatku VAT.

Do 31 grudnia 2017 każda osoba opłacająca składki ZUS, powinna otrzymać powiadomienie z indywidualnym 26 cyfrowym numerem konta bankowego.

Numer Rachunku Składkowego dostarczony będzie w formie listu poleconego lub drogą elektroniczną, jeśli płatnik posiadał uprzednio konto na platformie PUE ZUS. Przedsiębiorcy dzięki temu od nowego roku będą dokonywali jednej łącznej wpłaty a nie jak dotychczas kilka wpłat na różne rachunki bankowe. Także po stronie ZUS będzie leżało rozdzielenie łącznej kwoty na poszczególne składki

Bez aktualnego numeru NRS nie będziemy mogli opłacić składek, a więc jeśli do 31 grudnia 2017 go nie otrzymaliśmy lub otrzymaliśmy, ale dostrzegliśmy w nim błędy powinniśmy niezwłocznie wybrać się do oddziału Zakładu Ubezpieczeń Społecznych lub kontaktować przez Centrum Obsługi Telefonicznej.

Dedykowane konta bankowe to duże ułatwienie, gdyż nie będziemy musieli już wypełniać ogromu danych (np. NIP, PESEL, imię, nazwisko czy tytuł wpłaty). Dzięki nowelizacji przepisów unikniemy pomyłek w księgowaniu wpłat, zmniejszy się także liczba rachunków, a co za tym idzie zaoszczędzimy czas i pieniądze na operacje związane z przelewem.

ZUS ustalił także nowe zasady rozdzielania otrzymanych wpłat od dłużników. Osoby, które dotychczas posiadały jakiekolwiek zaległości nie będą mogły opłacać już bieżących składek. Od stycznia wszystkie nowe wpłaty będą księgowane na poczet najstarszych zadłużeń. Jedynym rozwiązaniem dla zadłużonych płatników, którzy chcą zachować ciągłość ubezpieczeń i prawo do świadczeń będzie możliwość rozłożenia istniejącej zaległości na raty.

Jednym z obowiązków każdego podmiotu prowadzącego przedsiębiorstwo jest odprowadzanie zaliczek na podatek dochodowy do Urzędu Skarbowego zgodnie z wybranym sposobem rozliczania w danych roku podatkowym (miesięcznie lub kwartalnie).

W zależności od wybranego sposobu rozliczania, jesteśmy zobowiązani do wpłaty zaliczki na podatek dochodowy na konto Urzędu Skarbowego:

• rozliczenie miesięczne – najpóźniej do 20 dnia miesiąca, po miesiącu, którego zaliczka dotyczy,
• rozliczenie kwartalne – najpóźniej do 20 dnia miesiąca, po zakończonym kwartale.

Z wpłaty ostatniej zaliczki za grudzień lub IV kwartał jesteśmy zwolnieni, jeżeli do 20 stycznia roku następnego złożymy zeznanie roczne oraz zdążymy wpłacić kwotę podatku wynikającą z zeznania.

Podatek liniowy

Podatek liniowy jest najkorzystniejszą formą opodatkowania dla przedsiębiorców osiągających dochód powyżej 100 000 zł, ze względu na stałą stawkę podatkową niezależną od wysokości dochodu (19%). Dodatkową korzyścią płynącą z tej formy opodatkowania jest możliwość odliczenia strat z lat ubiegłych. Podmiot rozliczający się na zasadach ogólnych, którego podatek należny od dochodu w danym roku rozliczeniowym pomniejszony o wpłacone zaliczki nie przekracza 1000 zł, jest zwolniony z wpłaty zaliczki. Obowiązek powstaje po przekroczeniu tej kwoty, opodatkowaniu podlega wtedy cały dochód. Przedsiębiorca wybierający tę formę musi liczyć się jednak z brakiem możliwości odliczenia ulg oraz kwoty zmniejszającej podatek.

Skala podatkowa

Decydując się na tę formę opodatkowania, warto zastanowić się jakie przewidujemy przychody w danym roku podatkowym. W przypadku dochodu poniżej kwoty 85 528 zł obowiązuje stawka 18%, jednak po przekroczeniu wzrasta aż do 32%. Dlatego warto skorzystać z tej opcji, tylko gdy nasz dochód nie przekroczy kwoty 85 528 zł. W przypadku tej formy opodatkowania obowiązek wpłaty zaliczki powstaje dopiero w momencie, gdy dochód osiągnięty od początku roku przekroczy kwotę 3089 zł. Kwota ta jest ilorazem najniższej stawki podatkowej oraz kwoty zmniejszającej podatek. Skala podatkowa pozwala na skorzystanie ze wszystkich corocznych ulg podatkowych uwzględnionych w dokumentach prawnych oraz dokonania wspólnego rozliczenia majątkowego z współmałżonkiem czy dziećmi.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Wybór tej formy zobowiązuje do opodatkowania wszystkich przychodów w danym roku podatkowym bez możliwości uwzględnienia poniesionych kosztów przy zastosowaniu określonej stawki podatkowej zależnej od rodzaju działalności. Ta opcja przeznaczona jest dla przedsiębiorców, których roczne przychody uzyskane z prowadzenia działalności samodzielnie nie przekraczają 250 000 euro, lub dla spółek, których suma przychodów wspólników nie przekroczyła kwoty 250 000 euro. Najczęściej jeśli firma osiąga niewielki zysk, ale ponosi duże koszty, rozliczanie na zasadzie ryczałtu może się nie opłacać, dlatego warto przed wyborem tej formy opodatkowania dokonać obliczeń czy jest to odpowiednia forma. Przy ryczałcie podatku nie można naliczać narastająco, każdą zaliczkę oblicza się oddzielnie dla każdego miesiąca lub kwartału.

Wiele osób ma trudność w sporządzaniu samemu rocznego zeznania podatkowego PIT.

Obecnie pojawia się możliwość skorzystania z pomocy Urzędu Skarbowego, który może wyręczyć podatnika i pomóc mu w rozliczeniu. Z możliwości tej mogą skorzystać podatnicy, pracujący na podstawie umowy o pracę lub umowy zlecenia. Aby takie rozliczenie stało się możliwe podatnik musi do dnia 16 kwietnia tego roku złożyć odpowiedni wniosek PIT-WZ, który stanowi prośbę, aby Urząd Skarbowy sam rozliczył podatnika na podstawie informacji, znajdujące się w Urzędzie Skarbowym.

Informacje PIT-11 i PIT-8C dotyczące uzyskiwanych dochodów są przesyłane przez podatników od Urzędu Skarbowego do końca stycznia. W związku z tym urzędy skarbowe posiadają wystarczające informacje, aby samemu rozliczyć część podatników.

Z możliwości tej mogą skorzystać obecnie osoby:

• zatrudnione na umowę o pracę lub umowę zlecenie,
• emeryci i renciści,
• osoby rozliczające się wspólnie z małżonkiem.

W wypełnionym wniosku podajemy również takie informacje jak: ulgi na dzieci, ulgi rehabilitacyjne czy też inne ulgi, jak również możliwość odpisania 1 procent podatku na wybraną organizację pożytku publicznego.

Wniosek PIT-WZ musi być wysłany elektronicznie przez portal Ministerstwa Finansów lub przez system informatyczny niektórych banków.

Wypełnienie deklaracji podatkowej przez Urząd Skarbowy posiada wiele zalet. Przede wszystkim minimalizuje możliwość popełnienia błędów w zeznaniu podatkowym czy też błędów rachunkowych. Tego typu rozliczenie podatkowe jest szybsze niż wykonanie rozliczenia samemu.

Nie każdy jednak może skorzystać z tej możliwości. Istnieją podatnicy, którzy nie mogą poprosić urzędu skarbowego o wypełnienie deklaracji podatkowej za nich. Podatnicy, którzy uzyskują dochody z zagranicy lub z umowy najmu lub uzyskują inne dochody, będą musieli samodzielnie wypełnić PIT.

Obfitość zmian w prawie dotyczącym podatków, płatności i księgowania sprawia, że trzeba ciągle trzymać rękę na pulsie – szczególnie muszą to robić księgowi, w tym zatrudnieni w biurach rachunkowych.

Z uwagi na to, że wyręczają przedsiębiorców niemal w całości w sprawach związanych z finansami oraz przepisami, wiele osób prowadzących działalność czuje się zwolnionych z obowiązku zapoznawania się ze zmianami. Jednak o Jednolitym Pakiecie Kontrolnym warto wiedzieć niezależnie od tego, czy jest się księgowym, czy przedsiębiorcą.

Jest to istotne, ponieważ wprowadza to szereg zmian związanych z dokumentacją księgową (praktycznie każdego przedsiębiorcy).

Pod tajemniczą nazwą Jednolity Pakiet Kontrolny kryje się przede wszystkim dokumentacja księgowa oraz księgi rachunkowe przedsiębiorstwa, które są prowadzone w sposób komputerowy, we wskazanym odgórnie formacie.

Taka dokumentacja elektroniczna, w myśl JPK ma być przekazywana – do właściwego dla działalności gospodarczej – urzędu skarbowego. Nie oznacza to póki co, że podatnik ma przekazać swoje dokumenty co roku, bez wezwania przez urząd.

Wręcz przeciwnie, obowiązkiem podatnika jest generować i przechowywać dokumentację księgową w postaci elektronicznej i udostępniać ją urzędowi na jego wezwanie. Z uwagi na wspomniane już scedowanie nowinek podatkowych przez przedsiębiorców na ich biura rachunkowe, można z powodzeniem powiedzieć, że to właśnie one pomagają najbardziej przy JPK.

Poza instruowaniem podatników, ustawodawca zaczął także instruować księgowych, co do prawidłowego postępowania z dokumentacją. Biura rachunkowe zaczęły informować swoich klientów o zmianach oraz mobilizować ich do dostarczania niezbędnej dokumentacji w terminie. Było to istotne dla wypełniania JPK i jego kompletności, w razie wezwania do urzędu skarbowego celem kontroli.

Do tej pory klient musiał po prostu złożyć dokumenty, a księgowy je zaksięgować, obecnie konieczne jest także wysyłanie i gromadzenie JPK, dla poprawnie prowadzonej dokumentacji.

Własna firma to nie tylko profity z bycia szefem i organizowanie czasu pracy po swojemu, ale także liczne obowiązki i obawy o finanse.

Coraz częściej właściciel biznesów decydują się na zewnętrzne usługi finansowe, które mają na celu ułatwić codzienność.

Jednym z podstawowych zagadnień w tym temacie jest utrzymanie płynności finansowej

Warto zastanowić się przy tym nad usługą factoringu. Jest to jednak przeznaczony dla firm zajmujących się sprzedażą towarów czy też usług innym firmom, wystawiających faktury z tzw. odroczonym terminem płatności.

Mając do wyboru jego dwa rodzaje, należy rozumieć na czym one polegają. Do wyboru mamy faktoring z regresem (niepełny) oraz bez regresu (pełny). Obie te formy finansowania należności finansowych różni sposób lokowania ryzyka niewypłacalności odbiorców. Jest to istotne zagadnienie dla wszystkich właścicieli biznesów, ponieważ od tego zależy zarządzanie portfelem firmowym.

• Faktoring pełny – gwarantuje, że ryzyko niewypłacalności naszych klientów spada na tzw. faktora (czyli firmę udzielającą finansowania), ponieważ należności są zabezpieczane przez niego. To powoduje, iż przedsiębiorca (tzw. faktorant) wyklucza ryzyko braku zapłaty klientów za usługę czy towar. Można wówczas skupić się na działaniach firmy bez zamartwiania się o zaległe finanse.
• Faktoring niepełny – polega na tym, że faktor wykupuje należności, lecz nie przejmuje ryzyka niewypłacalności odbiorców faktoranta. W przypadku kiedy płatności odbiorców nie zostaną uregulowane, klient zwraca faktorowi zaliczkę, którą dostał za wykup należności. Obowiązujący termin na zwrot zaliczki nazywany jest okresem regresu i liczy on z reguły 60 dni.

Specyfika każdego biznesu jest inna, dlatego należy indywidualnie podchodzić do wyboru rodzaju factoringu. W podjęciu decyzji ważny jest typ branży oraz rynku zbytu naszych towarów czy usług. Szczególnie chodzi tutaj o kraj, z jakiego pochodzą firmy, z którymi podejmiemy współpracę.

Każdy kraj, któremu zależy na rozwoju gospodarczym i dobrym funkcjonowaniu sfery publicznej, stara się odprowadzać do kasy publicznej jak najwięcej pieniędzy.
I wcale tu nie chodzi o wprowadzenie dodatkowych podatków, ale przede wszystkim dobrą ściągalność tych, które już mamy. Tak jest w przypadku podatku VAT. W ostatnich latach nie było z tym dobrze. Część tak potrzebnego podatku nie wpływała do kasy państwowej.
Na szczęście to się zmieniło i można zaobserwować postęp w tej sprawie. Ściągalność podatku jest większa, a przedsiębiorcy coraz skrupulatniej starają się prawidłowo rozliczać z należnych podatków.
Biura rachunkowe pilnują, by wszystko odbywało się zgodnie z prawem. Ministerstwo Sprawiedliwości pracowało w ostatnim czasie nad nowymi rozwiązaniami prawnymi dla osób, które wyłudzają VAT lub wystawiają fikcyjne faktury. Uznano, że jednym z najbardziej restrykcyjnych rozwiązań będzie kara więzienia. Oszuści, którzy wyłudzają VAT mogą trafić do więzienia nawet na 25 lat.
Oczywiście ta najwyższa kara nie będzie dotyczyła wszystkich i za wszystkie wyłudzenia.

W Kodeksie Karnym pojawiła się nowa kategoria przestępstw:

podrabianie i przerabianie faktur w celu nadania im autentyczności oraz wystawianie faktur fikcyjnych.

I tak, jeśli przedsiębiorca wystawi fałszywą fakturę albo będzie usiłował ją podrobić, a wartość jej nie przekroczy pięciu milionów, to takie przestępstwo będzie zagrożone karą więzienia od 5 do piętnastu lat. Jeśli wartość fałszywych faktur przekroczy kwotę 20 milionów, wtedy sprawca będzie się musiał liczyć z karą nawet 25 lat pozbawienia wolności.
Na baczności musi się więc mieć obsługa księgowa, która takie faktury może poświadczyć. Kary za popełnienie przestępstw tego typu są dość wysokie, ale intencją prawodawcy był aspekt odstraszający.
Najwyższa Izba Kontroli stwierdziła wiele nieprawidłowości, które zubożyły skarb państwa o wiele miliardów złotych. W poszukiwaniu skutecznych środków sięgnięto więc i po Kodeks Karny.
Złagodzenie kary będzie możliwe, jeśli sprawca ujawni wszystkie okoliczności procederu i wskaże współwinnych.